普法宣傳
備受關(guān)注的個(gè)人養(yǎng)老金制度有了新進(jìn)展——近日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》），引發(fā)社會(huì)廣泛關(guān)注。我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要包括三個(gè)方面，也就是通常所說的‘三支柱’。第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是主體部分，第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金、第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金和其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，是對(duì)第一支柱的有效補(bǔ)充。個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施有利于勞動(dòng)者在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，進(jìn)一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量，是滿足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保險(xiǎn)需求的必然要求，也是促進(jìn)社會(huì)保障事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。
優(yōu)勢一：可享稅收優(yōu)惠政策
對(duì)于個(gè)人而言，參加個(gè)人養(yǎng)老金制度最直接的好處是可以享受國家稅收優(yōu)惠政策。
個(gè)人養(yǎng)老金賬戶資金是封閉運(yùn)行的，在繳費(fèi)階段只進(jìn)不出，個(gè)人繳費(fèi)和投資收益都在賬戶里滾存，達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件時(shí)就可以領(lǐng)取，從制度上把牢個(gè)人養(yǎng)老金的出口，有助于個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限，避免提前支取，從而切實(shí)起到補(bǔ)充養(yǎng)老的作用。
優(yōu)勢二：個(gè)人賬戶直觀體現(xiàn)個(gè)人權(quán)益
人社部最新數(shù)據(jù)顯示，截至2021年年底，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已達(dá)10.3億人。“參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。”李忠說，《意見》提出，推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展堅(jiān)持政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、有序發(fā)展的原則，確立了政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的個(gè)人養(yǎng)老金制度框架。
與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不同的是，《意見》規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。個(gè)人養(yǎng)老金制度與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)不同，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由國家強(qiáng)制實(shí)施，個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人自愿參加；與企業(yè)年金、職業(yè)年金由用人單位及其職工建立、共同繳費(fèi)不同，個(gè)人養(yǎng)老金只由個(gè)人繳費(fèi)。
實(shí)行個(gè)人賬戶制能較直觀體現(xiàn)個(gè)人權(quán)益，同時(shí)方便個(gè)人自主選擇購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等金融產(chǎn)品，并向個(gè)人提供完整的記錄和服務(wù)，為稅收優(yōu)惠政策的享受、領(lǐng)取時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金的轉(zhuǎn)出奠定基礎(chǔ)。
優(yōu)勢三：切實(shí)保障養(yǎng)老金投資運(yùn)作安全規(guī)范
《意見》規(guī)定，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。聶明雋解釋道，這一上限的確定主要基于三方面考慮：一是從保持適度補(bǔ)充養(yǎng)老水平來考慮，避免養(yǎng)老金水平差距過大，保持合理的收入分配關(guān)系；二是借鑒前期稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)做法；三是體現(xiàn)增量改革。
這筆錢如何投資？參加人可以根據(jù)不同偏好，自主選擇銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等，還可以進(jìn)行短期、中期、長期投資的組合，這些操作都可以在資金賬戶中完成，不需要跑多個(gè)部門和機(jī)構(gòu)。
資料來源：《光明日?qǐng)?bào)》（2022年04月26日10版）
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